【银行存款余额调节表怎么做?】在企业日常的财务管理中，银行存款余额调节表是一个非常重要的工具，用于核对企业的银行存款账面余额与银行对账单上的实际余额是否一致。通过编制银行存款余额调节表，可以及时发现企业在银行存款管理中的问题，如未达账项、记账错误等，从而保证财务数据的准确性和完整性。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：确保企业银行存款账面金额与银行提供的对账单金额一致。
2. 发现问题：发现可能存在的记账错误、漏记或重复记录等问题。
3. 提高准确性：为后续的财务报表提供准确的数据支持。
4. 加强内部控制：有助于企业加强资金管理，防范财务风险。
二、银行存款余额调节表的编制步骤
1. 获取资料：
- 企业银行存款日记账（账面余额）
- 银行提供的对账单（银行余额）
2. 核对项目：
- 检查企业已入账但银行尚未入账的款项（即“企业已收，银行未收”）
- 检查企业未入账但银行已入账的款项（即“银行已收，企业未收”）
- 检查双方都未入账的款项（如未到票据、转账未到账等）
3. 调整余额：
- 根据上述差异，分别调整企业账面余额和银行对账单余额，使其趋于一致。
4. 编制调节表：
- 将调整后的余额进行对比，并列出未达账项。
三、银行存款余额调节表模板（示例）
| 项目 | 金额（元） |
| 企业银行存款日记账余额 | 50,000 |
| 加：银行已收、企业未收的款项 | 8,000 |
| 减：银行已付、企业未付的款项 | 2,000 |
| 调整后的企业银行存款余额 | 56,000 |
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 52,000 |
| 加：企业已收、银行未收的款项 | 6,000 |
| 减：企业已付、银行未付的款项 | 2,000 |
| 调整后的银行对账单余额 | 56,000 |
四、注意事项
- 调节表应定期编制，建议每月至少一次。
- 对于长期未达账项，应及时查明原因并处理。
- 调节表需由会计人员和出纳员共同确认，以确保其真实性与准确性。
通过以上步骤和表格，企业可以有效地完成银行存款余额调节表的编制工作，从而保障财务信息的真实可靠，为企业决策提供有力支持。
